Inleiding

Voor u ligt de 2e Tussentijdse rapportage 2020. Wij informeren u hierin over de stand van zaken van de realisatie van de lopende begroting. De peildatum voor deze Turap is 31 juli 2020. Eventuele structurele mutaties, als die aan de orde zijn, zullen we meenemen in de begrotingsjaren 2021 en verder. Die structurele mutaties worden als totaalbedragen meegenomen in de begroting 2021-2024. Zij worden daarin opgenomen omdat zij invloed hebben op het financieel perspectief 2021.

Nog steeds leven we in Nederland met het Covid-19 virus wat zijn uitwerking heeft op de manier waarop we werken met elkaar en met onze inwoners. Ondanks die situatie bieden wij u, zoals gebruikelijk, de 2e Turap 2020 aan, zodat u kan blijven sturen op onze begroting.

Ook nu weer, is sprake van onderwerpen die op dit moment nog niet concreet financieel vertaald kunnen worden maar die wel relevant zijn. In programma 3 informeren wij u dat hetgeen we in de 1e turap 2020 verwachtten rondom dalende inkomsten toeristenbelasting gelukkig niet is uitgekomen. Doordat toch massaal in Nederland vakantie wordt gevierd lijkt dat eerder geschetste scenario mee te vallen.

Ook nu nog leiden stijgende uitgaven voor met name bijstand en algemene zorgkosten tot veel onzekerheid. De provincie had in mei 2020 een subsidieregeling voor gemeenten opengesteld om de eerste effecten op te kunnen vangen. Wij ontvangen daar ruim € 132.000 voor. Voor welke onderdelen van de begroting we deze middelen gaan inzetten zal sterk afhankelijk zijn van waar het nodig is.
Van het rijk hebben we middelen ontvangen voor de uitvoering van de TOZO-regeling (Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandig ondernemers). Met TOZO 2 werd deze regeling verlengd van 1 juni tm 31 augustus en inmiddels gaat TOZO 3 van start waarbij strengere regels worden gehanteerd voor wat betreft de toekenning ervan.
Het merendeel van de Covid-19 gerelateerde risico's kunnen op dit moment nog niet concreet financieel vertaald worden. Activiteiten en projecten zijn uitgesteld of lopen vertraging op, omdat we veel uren inzetten op Covid-19 gerelateerde activiteiten. Ook is er binnen het sociaal domein mogelijk sprake van uitgestelde zorg. In het vierde kwartaal komen wij met een herstelplan en met een concrete financiële vertaling van de risico's binnen het Sociaal Domein naar de komende jaren.
De relatie van de taskforce loopt in 2020 nog redelijk conform planning. In 2021 wordt de taakstelling echter fors uitgebreid. Wij verwachten dat deze taakstelling in 2021 ten gevolge van Covid-19 niet gerealiseerd gaat worden. Daarnaast is er ook sprake van groei zonder dat hier een relatie naar Covid-19 ligt, bijvoorbeeld bij het doelgroepenvervoer en hulp bij de huishouding. In oktober volgen concrete voorstellen om deze groei terug te dringen of te financieren vanuit andere maatregelen.

• Oud papier

Wij rapporteerden in de 1e turap dat vanwege het wegvallen van de restwaarde voor oud papier en de extra kosten voor het ophalen van dit oud papier, de toenemende kosten alsook de dalende inkomsten waarschijnlijk zouden leiden tot tegenvallende resultaten. In programma 7 lichten wij uitgebreid toe hoe zich dit financieel ontwikkelt in 2020.

• Algemene uitkering Gemeentefonds

Op 26 augustus bent u middels een presentatie uitgebreid geïnformeerd over de uitwerking van het compensatiepakket Corona. Bij de meicirculaire 2020 werd dit pakket op hoofdlijnen toegelicht. Er kon toen echter nog geen informatie worden gegeven over de verdeelwijze over de individuele gemeenten. Vooruitlopend op de verwerking van dit pakket bij de septembercirculaire 2020 bent u daarover op 26 augustus in de raad geïnformeerd. De gemeente Lingewaard krijgt uit dit pakket ca, € 490.000.

• Personeelskosten

In de 1e turap 2020 meldden wij dat de extra personeelskosten 2020 volledig worden opgevangen binnen het bestaande budget. Wij verwachten geen stijging van kosten, maar we zien wel dat we niet alles uit kunnen voeren dit jaar in verband met Covid-19.

Leeswijzer  

Deze tussentijdse rapportage heeft evenals de 1e turap 2020 een iets andere opzet dan de rapportages van voorgaande jaren. Dit komt omdat we vanaf 2020 met een andere opzet van de begroting werken. In de begroting worden per programma activiteiten benoemd die dat jaar worden uitgevoerd. Als de activiteiten volgens planning lopen dan staat bij het betreffende kopje een groene balk. Voor de duidelijkheid hebben we bij het betreffende thema de activiteiten waar het over gaat erachter gezet. Dan krijgt u een beeld over welke activiteiten het gaat. Deze staan uitgebreid beschreven in de begroting 2020. Alleen als een activiteit niet volgens planning verloopt, is de volledige tekst uit de begroting over deze activiteit opgenomen. Daarachter staan dan de kleur geel (aandachtspunt)  of rood (activiteit wordt niet meer gehaald in 2020). Vervolgens staat daaronder wat de afwijking is.
Indien hetgeen we rapporteren over de activiteiten in deze 2e turap 2020 niet afwijkt van de 1e turap 2020, wordt dit aangegeven en verwezen naar de 1e turap.

VOORBEELD

We rapporteren in de programma’s dus over:

1. De stand van zaken ten aanzien van de activiteiten in de begroting 2020.

In de programmabegroting 2020 zijn in elk programma activiteiten opgenomen bij het  onderdeel ‘Wat doen we?’.
Voor elke activiteit geven we hier in de 2^e Turap 2020 aan of het conform de planning van de begroting 2020 verloopt of niet. Loopt een planning van activiteiten op schema dan is de kleur groen. Een gele kleur geeft aan dat de activiteit een aandachtspunt is maar wel zal worden gerealiseerd voor het einde van 2020. Alleen als een activiteit helemaal niet meer gerealiseerd wordt in 2020 dan wordt met een rode kleur gerapporteerd, waarbij dan ook een toelichting eronder staat over het waarom van de rood signalering.

Samengevat:
Groen = conform planning, géén nadere toelichting
Geel = aandachtspunt, wordt wel gerealiseerd voor einde 2020
Rood = negatieve afwijking, wordt niet gerealiseerd voor het einde van 2020

2. De Financiële afwijkingen per programma die wij verwachten ten opzichte van de vastgestelde begroting 2020. De te rapporteren financiële afwijkingen zijn gelijk of hoger dan € 25.000 ten opzichte van de begroting 2020. (Als onderwerpen politiek relevant zijn, melden wij die ook als ook lagere budgetaanpassingen aan de orde zijn).

Per programma hebben we de financiële afwijking benoemd (vetgedrukt) en aangegeven of deze incidenteel dan wel structureel van aard is. De toelichting op de afwijking schrijven we vervolgens per onderdeel daaronder. Dit is anders dan in de begroting 2019 waarbij de toelichting per activiteit gekoppeld werd aan de financiële afwijking.

Daarnaast is per programma sprake van zogenaamde ‘technische wijzigingen’.

Deze budgetmutaties hebben geen effect op het begrotingssaldo en verlopen volledig budgetneutraal. Deze wijzigingen veroorzaken wel een stijging/daling van het begrotingsvolume. Het BBV schrijft voor dat ook hierover een besluit moet worden genomen door de raad. Daarom staan ze separaat benoemd per programma.

In het hoofdstuk Financiën informeren wij u:

• Over de financiële positie: een overzicht van de financiële gevolgen van deze Turap voor het saldo van de begroting 2020;
• Over het totaaloverzicht per programma van alle financiële mutaties.
• Een totaaloverzicht van de onttrekkingen aan en stortingen in de reserves die ook onder de programma's te vinden zijn (budgetneutraal).